Kolmannen osapuolen riskienhallinta – Mitä verotiimin tulisi tietää?

Yritykselläsi saattaa olla tuhansia kolmansia osapuolia (asiakkaat, toimittajat ja muut liikekumppanit), joiden kanssa asioit säännöllisesti. Laaja kolmansien osapuolten verkosto tuo säästöjä, auttaa optimoimaan toimitusketjuja sekä lisää kilpailukykyä. Kolmannet osapuolet voivat kuitenkin aiheuttaa myös riskejä, mukaan lukien maineriskit, taloudelliset vahingot, kyberturvallisuusriskit sekä vero- ja tullilainsäädännön noudattamiseen liittyvät compliance- riskit.

Kolmansien osapuolten riskien torjumiseksi on tärkeää suorittaa seuraavat kolme vaihetta:

1. Tunnista kriittiset kolmannet osapuolet

Tarkasta liikekumppaneiden perustiedot yrityksesi ERP-järjestelmissä ja analysoi transaktiotietoja tunnistaaksesi kriittiset kolmannet osapuolet.

2. Arvioi kriittiset kolmannet osapuolet

Hyödynnä erilaisia tietolähteitä Suomessa ja ulkomailla kolmansien osapuolien arvioimiseksi. Vero- ja lakipalveluiden riskienhallinnan osalta kiinnitä erityistä huomiota

julkisesti saatavilla oleviin tilinpäätöksiin
kansallisten veroviranomaisten toimittamiin tietoihin: verovelkarekisterit, tiedot kansallisisten veroilmoituksien jättämiseen liittyen, arvonlisäverovelvollisuudesta ja ALV-numeroiden voimassaolosta.
yritysrekistereihin
talous- ja kauppapakotelistoihin.

Osa tarkastuksista voidaan automatisoida, jotta työntekijät voivat keskittyä riskin substanssianalyysiin.

3. Tunnista riskienhallintatoimenpiteet

Riskienhallintatoimenpiteitä voivat olla

kolmansien osapuolten tarjoamien riskienhallintaratkaisujen käyttöönotto
liikekumppanikohtaisen riskipisteytyksen sisältävä analyytiikkaratkaisun luominen
kolmansien osapuolten luokittelu riskiprofiilin mukaisesti ja toimenpiteiden valinta
valittujen toimenpiteiden toteuttaminen ja seuraaminen tiedonhallintajärjestelmässä.

Voimme avustaa yritystäsi kolmansien osapuolten riskienhallinnan kehittämisessä aina yksittäisistä perustietojen analyyseistä kokonaisten riskienhallintaratkaisuiden toteuttamiseen.

Lisätietoa:

Maarit Pokkinen
Indirect Tax Services
maarit.pokkinen@pwc.com
puh. 020 787 7864

Jari Kärkkäinen
Tax & Legal Technology
jari.k.karkkainen@pwc.com
020 787 7487

Alexandra Shtromberg
Tax & Legal Technology
alexandra.shtromberg@pwc.com
puh. 020 787 7792